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通过罗伯特·弗里德曼 @RobertFreedman发表
2019年12月9日首次发布于
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美国证券交易委员会(SEC)指控品牌管理公司Iconix Brand Group Inc.及其三名前高管存在欺诈行为，其中包括首席财务长沃伦o克拉曼。 Iconix、Clamen和前首席运营官已同意和解。SEC正在对Iconix的前首席执行官提起诉讼。证交会对Iconix前首席执行官尼尔 科尔(Neil Cole)和前首席运营官塞思 霍洛维茨(Seth Horowitz)的指控称，他们设计了一项欺诈计划，以制造虚假收入，使Iconix得以在2014年第二和第三季度达到或超过华尔街分析师的普遍预期。根据证券交易委员会的说法，科尔和霍洛维茨从Iconix的股票销售中获得了可观的利润。为了隐藏他们的行为，科尔和霍洛维茨删除了电子邮件，并导致Iconix在回应SEC调查时做出虚假和误导性的陈述。
单独SEC指控Iconix欺诈识别虚假的收入和操纵公布2014年的盈利,进入交易掩盖不良财政在两个许可不能满足欠Iconix许可使用费,并未能认识到超过2.39亿美元的减损支出三个品牌在多年内。
此外，前首席财务官Clamen未能确认公司经营不善的被许可方的损失男生服装搭配，并披露Iconix进行交易是为了秘密地暂时改善被许可方的财务状况，并对其进行适当的减值测试。由于这些会计不当行为，Iconix在2013年至2015年第三季度期间将净利润高估了数亿美元。
“Iconix及其高管通过操纵收入和一项关键的盈利指标来欺骗投资者，试图掩盖其顶级品牌的惨淡业绩，并掩盖日益扩大的亏损，”美国证交会执法部门副主任安妮塔?班迪(Anita 节拍器怎么用
另外，纽约南区联邦检察官办公室宣布对科尔和霍洛维茨提起刑事诉讼。霍洛维茨对这些指控供认不讳。
Clamen既不承认也不否认SEC的调查结果，但已同意停止今后违反证券法的行为，并支付近5万美元的disgorgement和prejudgment利息以及15万美元的罚款。该命令禁止Clamen作为一名会计在委员会前出现和执业，并规定Clamen有权在三年后申请复职。
Iconix没有承认或否认这些指控，但同意提供禁令性救济，并支付550万美元的罚款，这一金额反映了该公司的合作和补救努力。与美国证券交易委员会合作的霍洛维茨已经同意了禁令救济和一名固定的高级职员和董事bar，并同意了超过14.7万美元的赎回和判决前利息，以及一笔罚金，罚金数额将在以后确定。和解协议须经法院批准。
在针对科尔的诉讼中，SEC正在寻求金钱和禁令性救济，包括一名固定的高级职员和董事bar，以及根据《萨班斯-奥克斯利法案》第304(a)条向Iconix支付一定的基于激励的补偿。
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